Adakah Aliran Tunai Negatif Berarti Prestasi Kewangan Syarikat Adakah Buruk?

Aliran tunai negatif tidak semestinya bermakna prestasi kewangan syarikat adalah buruk. Terdapat banyak sebab mengapa perniagaan mungkin menunjukkan keuntungan pada penyata pendapatan dan masih mempunyai sedikit wang di bank. Daripada melihat dengan ketat pada aliran tunai, penting untuk melihat trend jangka panjang dan pelbagai penyata kewangan ketika menilai kinerja keuangan perusahaan.

Aliran Tunai vs Untung

Penyata aliran tunai menerangkan situasi kewangan syarikat anda berbanding dengan jumlah tunai yang ada pada masa kini untuk menampung perbelanjaan operasi. Ia berbeza dengan keuntungan dan kerugian atau penyata pendapatan, yang menunjukkan berapa banyak perniagaan yang telah diperolehi dalam tempoh selepas menolak perbelanjaan operasi daripada pendapatan kasar.

Perniagaan anda mungkin menunjukkan keuntungan tetapi mempunyai rizab tunai rendah jika anda membuat bayaran pinjaman untuk menutup kerugian operasi masa lalu, atau jika anda telah membuat pengeluaran tunai yang besar untuk menutup peralatan dan kos pengembangan yang akan anda bayar dan susut nilai dari masa ke masa. Sebaliknya, syarikat anda mungkin mempunyai wang di bank tetapi menunjukkan kerugian operasi pada penyata pendapatannya jika anda meminjam wang atau jika anda masih menyusut nilai perbelanjaan besar yang telah dibayar sepenuhnya pada tahun-tahun sebelumnya.

Tunai vs Accrual

Apabila anda menubuhkan buku anda, perniagaan anda mempunyai pilihan antara dua konvensyen perakaunan. Urus niaga perakaunan berasaskan tunai sebagai pembelian dan jualan apabila wang itu berubah tangan, tanpa mengira apabila kerja itu selesai. Jika anda membeli barang dan membayarnya selepas 30 hari atau jika pelanggan membeli sesuatu dari anda dan mengambil masa 30 hari untuk membayarnya, urus niaga ini direkodkan sebagai perbelanjaan dan jualan apabila pembayaran berlaku dan bukannya apabila barang ditukar.

Urus niaga perakaunan berasaskan akrual sebagai pembelian dan penjualan apabila kerja selesai atau produk dihantar, walaupun pembayaran berlaku pada masa akan datang. Sekiranya perniagaan anda menggunakan sistem akruan dan telah menjual barangan atau kerja siap tetapi masih belum dibayar, anda mungkin mengalami kesulitan aliran tunai walaupun penyata pendapatan anda menunjukkan keuntungan dan keadaan kewangan anda pada asasnya kukuh.

Peranan Lembaran Imbangan

Kunci kira-kira anda memberikan gambaran yang lebih jelas mengenai kedudukan kewangan keseluruhan syarikat anda daripada sama ada aliran tunai atau penyata pendapatan. Dokumen ini menunjukkan bagaimana keuntungan dan kerugian dan aliran tunai anda bermain sepanjang masa. Sekiranya anda memperoleh pendapatan tetapi tidak mempunyai tunai, kesejahteraan kewangan anda dicerminkan dalam bahagian lain dalam kunci kira-kira seperti aset ketara dan akaun yang akan diterima. Sekiranya anda mempunyai wang tunai dari pinjaman tetapi telah mengalami kerugian, ini dicerminkan pada lembaran imbangan sebagai liabiliti yang menunjukkan hutang.