Menamatkan vs. Membekukan Pelan Pencen

Dalam ekonomi yang buruk, anda mungkin mendapati pelan persaraan yang anda mulakan untuk menarik dan mengekalkan pekerja yang terbaik tidak lagi memberikan nilai untuk dolar anda. Di bawah keadaan ini anda mungkin tertanya-tanya sama ada pilihan terbaik anda adalah membekukan manfaat semasa atau menamatkan rancangan sepenuhnya. Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja meluas merujuk kepada rancangan persaraan sebagai "pencen." Walau bagaimanapun, di dunia nyata, pencen lazimnya dianggap sebagai pelan manfaat yang ditetapkan, memberikan manfaat persaraan berasaskan formula, berbanding dengan pelan caruman tertentu yang melibatkan pekerja dan sumbangan majikan opsyen ke akaun. Keperluan dan kesan akan berbeza bergantung pada rancangan yang anda miliki.

Menamatkan Pencen

Perbadanan Jaminan Manfaat Pencen membolehkan dua jenis penamatan pencen - standard dan kesusahan. Penghentian piawai berlaku apabila pelan "dibiayai sepenuhnya, " yang bermaksud ia dapat memenuhi semua kewajipan manfaat yang terakru pada ketika itu. Kecelaruan adalah apabila PBGC mungkin perlu mengambil alih rancangan itu. Dalam mana-mana kes, penamatan pelan bermakna bahawa semua faedah akan diagihkan, sama ada dalam bentuk jumlah sekali manfaat manfaat masa kini atau dengan membeli anuitas untuk memberikan faedah masa depan, secara amnya dalam tahun ini. Pemfailan tertentu diperlukan, dan "pihak yang berminat, " yang bermaksud semasa dan bekas peserta berhak mendapat faedah, mesti dimaklumkan. Anda juga perlu memfailkan borang akhir 5500. Selepas pengedaran, pelan itu tidak lagi wujud dan begitu juga dengan kewajipan anda untuk membiayai dan mematuhi peraturan IRS.

Freeze Pencen

Pembekuan pelan pencen bermaksud bahawa manfaat berhenti terakru, tetapi pelan terus wujud dengan manfaat yang dibayar apabila pekerja mencapai usia pensiun atau menamatkan perkhidmatan. Anda juga boleh melakukan pembekuan separa - contohnya, jika formula pelan didasarkan pada masa gaji tahun perkhidmatan, anda boleh membekukan pengiraan perkhidmatan tetapi membenarkan kenaikan gaji menjadi faktor, atau anda boleh menyimpan pelan yang berlaku untuk pekerja semasa yang memenuhi kelayakan tetapi tidak membenarkan sesiapa yang baru masuk, dengan itu menamatkan rancangan itu dari masa ke masa melalui perselisihan.

Pertimbangan Manfaat Tertentu

Sekiranya anda mempunyai pelan manfaat yang jelas dan cuba memutuskan sama ada hendak menamatkan atau membekukannya, perlu diingat bahawa dengan membekukan pelan yang anda simpan untuk pendanaan untuk akruan faedah masa depan, tetapi semua kewajipan anda tetap ada. Anda perlu memenuhi semua keperluan pemfailan, dan anda perlu mengekalkan rancangan itu dengan mematuhi peraturan kerajaan. Isu terbesar, bagaimanapun, ialah keperluan pendanaan anda tidak semestinya hilang. Anda masih perlu membuat sumbangan minimum untuk memenuhi kewajipan pendanaan anda untuk faedah yang akan dibayar pada masa akan datang. Ini termasuk kos mengekalkan aktuari untuk melakukan pengiraan.

401 (k) Rancangan

Ringkasnya, anda tidak boleh membekukan 401 (k), anda hanya boleh menamatkannya. Ini kerana, untuk terus berkuat kuasa, perlu ada sumbangan tahunan. Apabila anda menamatkan 401 (k), pekerja akan segera diletakkan di dalam baki akaun penuh mereka. Ini termasuk caruman majikan yang mungkin telah meletakhak mengikut jadual peletakhakan yang layak. Sangat penting untuk memastikan bahawa pelan anda mematuhi semua peraturan. Jika tidak, pekerja tidak dapat menikmati faedah cukai daripada melancarkan jumlah sekali gus ke dalam IRA atau rancangan lain.

Bantuan Profesional

Keputusan sama ada untuk membekukan atau menamatkan serta mematuhi peraturan kerajaan memerlukan kepakaran tertentu. Walaupun matlamat anda paling mungkin untuk menjimatkan wang, langkah palsu boleh berakhir dengan menelan biaya dari segi denda dan denda. Adalah idea yang baik untuk bekerjasama dengan firma guaman yang berkelayakan atau perunding faedah apabila membuat keputusan anda.